Quadro regulamentar
A Suíça ocupa uma posição singular no panorama antibranqueamento mundial. Praça financeira de primeiro plano, desenvolveu um quadro regulamentar que combina rigor prudencial e pragmatismo operacional. O dispositivo suíço assenta na Lei federal sobre o branqueamento de capitais (LBA, RS 955.0), que entrou em vigor em 1998 e foi revista várias vezes — sendo a última revisão importante de 2023, para integrar as recomendações do GAFI e alinhar-se com os padrões europeus.
A FINMA (Autoridade Federal de Supervisão dos Mercados Financeiros) é a autoridade de regulação e supervisão do setor financeiro suíço. Supervisiona os bancos, as companhias de seguros, as bolsas, os negociantes de valores mobiliários, os gestores de investimentos coletivos e os intermediários financeiros diretamente supervisionados (IFDS). A FINMA dispõe de poderes de investigação alargados e pode aplicar sanções que vão desde a advertência à revogação da autorização, passando por sanções pecuniárias.
A Ordonnance de la FINMA sur le blanchiment d'argent (OBA-FINMA) detalha as obrigações de diligência dos intermediários financeiros sujeitos à supervisão da FINMA. Paralelamente, a Convention relative à l'obligation de diligence des banques (CDB 2020), celebrada entre a Associação Suíça de Banqueiros (ASB) e os bancos, constitui um padrão de autorregulação que complementa o quadro legal. Além disso, os intermediários financeiros não bancários podem estar sujeitos à supervisão de um organismo de autorregulação (OAR) reconhecido pela FINMA, o que constitui uma particularidade do sistema suíço.
O sistema suíço distingue-se igualmente pelo seu sigilo bancário residual, agora limitado pelos acordos de troca automática de informações (EAR) e pelas obrigações acrescidas de transparência impostas pela LBA revista. As obrigações de diligência aplicam-se independentemente do estatuto fiscal do cliente, em conformidade com o princípio segundo o qual o combate ao branqueamento e a evasão fiscal são problemáticas distintas mas interligadas.
Entidades obrigadas
O campo de aplicação da LBA abrange os intermediários financeiros, definidos no artigo 2 da lei:
- Bancos e negociantes de valores mobiliários: supervisionados diretamente pela FINMA
- Companhias de seguros: para atividades de seguro de vida direto
- Direções de fundos e gestores de investimentos coletivos: para atividades de gestão de ativos
- Gestores de fortunas e trustees: sujeitos a autorização FINMA desde a revisão LSFin/LEFin de 2020
- Instituições de pagamento e de transferência de fundos: nomeadamente as sociedades de transferência de dinheiro e os emissores de meios de pagamento
- Prestadores de serviços ligados a ativos virtuais: plataformas de troca de criptoativos, prestadores de custódia
- Cambistas: para operações de câmbio manual
- Negociantes profissionais em metais preciosos e pedras preciosas: para transações em numerário superiores a 100 000 CHF
- Intermediários financeiros não bancários: consultores de investimento, gestores independentes, fiduciários que exerçam atividades de intermediação financeira
Os intermediários financeiros que não estejam diretamente sujeitos à FINMA devem afiliar-se a um organismo de autorregulação (OAR) reconhecido. A Suíça conta atualmente com 11 OAR reconhecidos, cobrindo diferentes setores de atividade.
Medidas de vigilância relativas à clientela
Vigilância normal (CDD)
As obrigações de diligência normal na Suíça, definidas pela LBA e pela OBA-FINMA, compreendem:
Verificação da identidade do co-contratante: para as pessoas singulares, a identidade deve ser verificada com base num documento de identidade oficial com fotografia (passaporte, cartão de identidade, carta de condução suíça). Para as pessoas coletivas, a verificação incide sobre a inscrição no registo comercial e a identificação dos órgãos da sociedade (conselho de administração, direção).
Identificação do titular económico efetivo: esta é uma das especificidades do direito suíço. O intermediário financeiro deve identificar a pessoa singular que é o titular económico efetivo dos valores patrimoniais, ou seja, a pessoa que controla efetivamente os haveres. A identificação assenta numa declaração do titular económico efetivo (formulário A para pessoas singulares, formulário K para pessoas coletivas, formulário T para trusts, formulário S para sociedades de domicílio). O limiar de detenção que desencadeia a identificação é de 25% dos direitos de voto ou do capital.
Estabelecimento do perfil económico: o intermediário financeiro deve determinar o contexto económico e a finalidade da relação de negócios, o tipo de atividade do cliente, o seu volume de negócios previsível e a origem dos fundos.
Vigilância contínua: as transações efetuadas no âmbito da relação de negócios devem ser monitorizadas para assegurar a sua coerência com o perfil do cliente e com as informações recolhidas sobre o titular económico efetivo.
Limiares para transações ocasionais: as obrigações de diligência aplicam-se às operações de caixa pontuais superiores a 25 000 CHF, às operações de câmbio superiores a 5 000 CHF e a qualquer transação que apresente risco acrescido, independentemente do montante.
Vigilância reforçada (EDD)
A OBA-FINMA prevê medidas de vigilância reforçada nas situações de risco acrescido, nomeadamente:
- Pessoas politicamente expostas (PPE): a definição suíça abrange as PPE estrangeiras, as PPE de organizações internacionais e, desde a revisão da LBA, as PPE nacionais. As medidas compreendem a aprovação da relação ao nível da direção, a clarificação da origem do património e dos fundos, e um acompanhamento reforçado.
- Relações de negócios com países de risco: países que constam das listas do GAFI ou identificados como apresentando riscos acrescidos pela FINMA.
- Estruturas complexas: sociedades de domicílio, trusts, fundações, entidades com estruturas de detenção opacas.
- Transações invulgares: operações que apresentem características atípicas em relação ao perfil do cliente ou ao setor de atividade.
- Relações de negócios à distância: quando o cliente não está fisicamente presente, são exigidas medidas compensatórias (cópia certificada do documento de identidade, verificação por correspondente bancário, identificação digital certificada).
Documentos exigidos
Para pessoas singulares:
- Passaporte, cartão de identidade ou carta de condução suíça válidos
- Formulário A (declaração do titular económico efetivo) devidamente assinado
- Comprovativo de morada (atestado de residência comunal, fatura de serviços públicos)
- Se aplicável, documentação relativa à origem dos fundos e do património
Para pessoas coletivas:
- Extrato atualizado do registo comercial
- Estatutos em vigor
- Documentos de identidade dos membros do conselho de administração e dos signatários autorizados
- Formulário K (declaração do titular económico efetivo para entidades operacionais) ou formulário S (para sociedades de domicílio)
- Documentação relativa à estrutura de detenção do capital
Para trusts e fundações:
- Ato de trust ou ato de fundação
- Formulário T (declaração do titular económico efetivo para trusts)
- Identificação do settlor, do trustee, do protector e dos beneficiários
- Carta de intenção ou de desejo, se aplicável
A duração de conservação dos documentos é de 10 anos após o fim da relação de negócios.
Obrigações declarativas
Comunicação ao Bureau de communication en matière de blanchiment d'argent (MROS): o MROS (Money Laundering Reporting Office Switzerland) é a unidade de informação financeira suíça, ligada ao Office fédéral de la police (fedpol). Os intermediários financeiros devem comunicar ao MROS qualquer suspeita fundada de branqueamento de capitais, de financiamento do terrorismo, de bens de origem criminosa ou de fundos pertencentes a uma organização criminosa ou terrorista.
Obrigação de comunicação: o artigo 9 da LBA impõe uma obrigação de comunicação ao MROS quando o intermediário financeiro sabe ou presume, com base em suspeitas fundadas, que os valores patrimoniais envolvidos na relação de negócios estão ligados a uma infração penal. O direito de comunicação (artigo 305ter al. 2 do Code pénal) permite uma comunicação voluntária na ausência de suspeita formalizada.
Bloqueio dos haveres: a partir do momento em que é efetuada uma comunicação ao MROS, o intermediário financeiro deve bloquear os haveres em causa e não pode executar qualquer instrução do cliente relativa a esses haveres durante um prazo de 5 dias úteis (prorrogável pelo Ministério Público). O incumprimento desta obrigação de bloqueio constitui uma infração penal.
Proibição de informar: o intermediário financeiro não pode informar o cliente nem terceiros de que foi efetuada uma comunicação ao MROS.
Em 2024, o MROS recebeu cerca de 9 500 comunicações de suspeita, das quais 70% provenientes do setor bancário.
Sanções em caso de incumprimento
Sanções administrativas (FINMA):
- Advertência formal (declaratory ruling)
- Nomeação de um encarregado de investigação ou de um delegado para o saneamento
- Proibição de exercer funções dirigentes (Berufsverbot) por uma duração que pode atingir 5 anos
- Confiscação dos ganhos indevidamente obtidos
- Revogação da autorização de exercício
- Publicação da decisão (naming and shaming)
Sanções penais:
- O branqueamento de capitais (artigo 305bis do Code pénal) é punido com pena privativa de liberdade de 5 anos no máximo ou pena pecuniária. Em caso de branqueamento qualificado (crime organizado, volumes de negócios importantes), a pena pode atingir 10 anos
- A falta de vigilância em matéria de operações financeiras (artigo 305ter do Code pénal) é punida com multa de 500 000 CHF no máximo
- A violação da obrigação de comunicação ao MROS (artigo 37 LBA) é punida com multa de 500 000 CHF no máximo
Sanções dos OAR: os organismos de autorregulação podem aplicar sanções que vão desde a advertência até à exclusão do intermediário financeiro, o que implica a perda do direito de exercer a atividade.
Como o CheckFile o acompanha
O dispositivo KYC suíço impõe um rigor particular na verificação documental, nomeadamente devido às exigências específicas ligadas à identificação do titular económico efetivo e à complexidade das estruturas de detenção frequentemente encontradas na praça financeira helvética. O CheckFile oferece uma solução de verificação documental por inteligência artificial adaptada às especificidades do mercado suíço.
A plataforma analisa e verifica a autenticidade dos documentos de identidade suíços e internacionais, incluindo os títulos de residência suíços (permis B, C, G, L), os cartões de identidade e os passaportes. A IA do CheckFile extrai e valida as informações contidas nos formulários A, K, S e T da CDB, permitindo uma validação cruzada automática entre as declarações de titular económico efetivo e os dados dos registos oficiais.
Para os estabelecimentos financeiros sujeitos à OBA-FINMA, o CheckFile fornece uma pista de auditoria integral e com carimbo temporal, arquivada durante os 10 anos exigidos pela regulamentação suíça. A plataforma gera relatórios de conformidade detalhados utilizáveis durante as auditorias da FINMA ou dos OAR. A integração via API permite automatizar os processos de onboarding, garantindo o respeito pelas exigências de diligência devida. O conjunto do tratamento é conforme com a LPD (Lei federal sobre a proteção de dados) e com o RGPD, com alojamento dos dados na Suíça ou na UE conforme as preferências do cliente.
Perguntas frequentes
Quais são os documentos exigidos para o KYC na Suíça?
Para as pessoas singulares, é exigido um documento de identidade oficial com fotografia (passaporte, cartão de identidade, carta de condução suíça) e um formulário A de declaração do titular económico efetivo. Para as pessoas coletivas, são necessários um extrato do registo comercial, os estatutos, a identificação dos órgãos e um formulário K ou S. Para os trusts, um formulário T complementa o ato de trust. Os documentos devem ser conservados 10 anos após o fim da relação de negócios.
Quais são as sanções em caso de incumprimento KYC na Suíça?
As sanções são administrativas e penais. A FINMA pode revogar a autorização de exercício, proibir funções dirigentes durante 5 anos e publicar as suas decisões. No plano penal, o branqueamento é punível com 5 a 10 anos de prisão, e a falta de vigilância ou de comunicação ao MROS é punida com multa até 500 000 CHF. Os OAR podem excluir um intermediário financeiro, o que equivale a uma proibição de exercício de atividade.
Com que frequência devem ser atualizadas as verificações KYC na Suíça?
A frequência de atualização depende da classificação de riscos de cada relação de negócios. As relações de risco acrescido (PPE, países de risco, estruturas complexas) devem ser revistas pelo menos anualmente. As relações de risco normal são revistas a cada 3 a 5 anos, conforme a política interna do intermediário financeiro. Qualquer alteração significativa na relação (novos titulares económicos efetivos, mudança de atividade, operações invulgares) desencadeia uma revisão imediata. A FINMA e os OAR controlam sistematicamente a atualização dos dossiês durante as suas auditorias.