Wwft (lei neerlandesa contra o branqueamento de capitais)
A Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) é a lei neerlandesa de prevenção do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo. Transpondo as diretivas europeias de combate ao branqueamento, impõe às entidades obrigadas nos Países Baixos obrigações de identificação de clientes, monitorização contínua e comunicação de transações invulgares.
A Wwft constitui a base do quadro neerlandês de combate ao branqueamento de capitais. Em vigor desde 2008 e regularmente atualizada para incorporar as diretivas europeias sucessivas, aplica-se a uma ampla gama de entidades obrigadas: instituições financeiras, seguradoras, contabilistas, consultores fiscais, notários, advogados (para determinadas atividades), agentes imobiliários, negociantes de bens de elevado valor, prestadores de serviços de jogo e plataformas de criptoativos.
Uma particularidade do sistema neerlandês é a distinção entre transações «invulgares» (ongebruikelijk) e «suspeitas» (verdacht). As entidades obrigadas devem comunicar as transações invulgares à FIU-Nederland, que determina se são suspeitas e merecem investigação mais aprofundada. Esta abordagem gera um elevado volume de comunicações, fazendo dos Países Baixos um dos países europeus com maior número de comunicações per capita.
O Bureau Toezicht Wwft (BTWwft) e o De Nederlandsche Bank (DNB) supervisionam a conformidade. Os Países Baixos têm sido particularmente ativos na aplicação da Wwft: em 2018, o ING pagou uma coima de 775 milhões de euros por graves falhas nas suas obrigações de diligência devida, a maior sanção de combate ao branqueamento alguma vez imposta na Europa nessa altura. A Autoriteit Persoonsgegevens (AP) assegura simultaneamente o cumprimento do RGPD nos tratamentos de dados relacionados com a Wwft.
Regulações
Exemplos concretos
- 1.Um gabinete de contabilidade neerlandês integra um novo cliente e deve, nos termos da Wwft, verificar a sua identidade com um documento oficial, identificar o beneficiário efetivo final (UBO) e avaliar o perfil de risco antes de aceitar o mandato.
- 2.Um agente imobiliário em Amesterdão deteta a compra de um imóvel financiada inteiramente em numerário e submete uma comunicação de transação invulgar à FIU-Nederland no prazo de 14 dias após a deteção.
- 3.Um banco neerlandês reforça os seus controlos Wwft após uma inspeção do DNB e contrata 200 analistas adicionais para resolver o atraso nas revisões periódicas dos processos de clientes de alto risco.