Quadro regulamentar
Os Países Baixos figuram entre os países europeus mais avançados em matéria de combate ao branqueamento de capitais, impulsionados pela dimensão do seu setor financeiro e pelo seu papel de hub comercial internacional. O quadro legislativo assenta na Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme — Lei de prevenção do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo), que entrou em vigor em 2008 e é regularmente revista para integrar as diretivas europeias sucessivas. A última revisão importante, em 2020, transpôs a AMLD5, e foram introduzidas modificações suplementares em 2023 para a AMLD6.
O DNB (De Nederlandsche Bank — Banco Central dos Países Baixos) é a autoridade de supervisão prudencial para as instituições de crédito, as seguradoras, as instituições de pagamento, as instituições de moeda eletrónica e os prestadores de serviços sobre ativos virtuais. O DNB controla o cumprimento da Wwft e dispõe de poderes sancionatórios alargados, incluindo multas recorde. A AFM (Autoriteit Financiële Markten — Autoridade dos Mercados Financeiros) supervisiona as sociedades de investimento e as sociedades gestoras no que respeita às obrigações Wwft.
A FIU-Nederland (Financial Intelligence Unit) é a unidade de informação financeira neerlandesa. Ligada ao Ministério da Justiça e da Segurança, recebe e analisa as declarações de transações invulgares (meldingen van ongebruikelijke transacties) e decide sobre a sua transmissão às autoridades de investigação criminal como transações suspeitas.
Os Países Baixos distinguem-se por uma abordagem particularmente estrita de supervisão, com multas entre as mais elevadas da Europa por incumprimento das obrigações Wwft. O DNB aplicou nomeadamente multas de vários milhões de euros a grandes bancos neerlandeses, enviando um sinal forte a todo o setor financeiro. O Bureau Financieel Toezicht (BFT) supervisiona as profissões jurídicas e contabilísticas. Os Países Baixos realizaram igualmente uma avaliação nacional dos riscos (National Risk Assessment — NRA) que identifica os setores mais vulneráveis, nomeadamente o imobiliário, os trust offices e o comércio internacional, e orienta as prioridades de supervisão. As entidades obrigadas devem ter em conta esta NRA ao elaborarem a sua própria avaliação de riscos interna, garantindo um alinhamento entre a perceção institucional e operacional dos riscos de branqueamento.
Entidades obrigadas
A Wwft define um perímetro alargado de instituições obrigadas (instellingen):
- Bancos e instituições de crédito: os grandes bancos neerlandeses (ING, Rabobank, ABN AMRO), bancos online, sucursais de instituições estrangeiras
- Seguradoras vida e intermediários de seguros: para produtos de seguro de vida e capitalização
- Instituições de pagamento e de moeda eletrónica: fintechs, prestadores de serviços de pagamento
- Empresas de investimento e sociedades gestoras: sujeitas à supervisão da AFM
- Prestadores de serviços sobre ativos virtuais (crypto-dienstverleners): registados junto do DNB desde 2020
- Contabilistas (accountants): registados e certificados (RA e AA)
- Consultores fiscais (belastingadviseurs): membros de organismos profissionais reconhecidos
- Notários (notarissen): para todas as transações da sua competência
- Advogados (advocaten): para certas operações patrimoniais e financeiras
- Agentes imobiliários (makelaars in onroerend goed): para transações imobiliárias
- Negociantes de bens de grande valor: para pagamentos em numerário superiores a 10 000 euros
- Trust offices (trustkantoren): prestadores de serviços a sociedades e trusts, sujeitos a um regime de licenciamento estrito (Wtt 2018)
O sistema neerlandês distingue-se pela supervisão particularmente estrita dos trust offices, refletindo os riscos históricos particularmente significativos identificados neste setor.
Medidas de vigilância relativas à clientela
Vigilância normal (CDD)
As obrigações de vigilância (cliëntenonderzoek) estão detalhadas nos artigos 3 a 8 da Wwft:
Identificação e verificação do cliente: para as pessoas singulares, a identificação assenta num documento de identidade oficial válido. Os documentos aceites são o passaporte neerlandês, o cartão de identidade europeu, a carta de condução neerlandesa (em certos casos) e o documento de identidade para estrangeiros. O BSN (Burgerservicenummer — número de serviço ao cidadão) pode ser recolhido nos casos previstos por lei. Para as pessoas coletivas, a inscrição na KvK (Kamer van Koophandel — Câmara de Comércio) e o extrato KvK constituem os documentos de referência.
Identificação do beneficiário efetivo (uiteindelijk belanghebbende — UBO): qualquer pessoa singular que detenha direta ou indiretamente mais de 25% do capital, dos direitos de voto ou do controlo efetivo. Os Países Baixos implementaram o UBO-register em 2020, mantido pela KvK. Contudo, na sequência do acórdão do Tribunal de Justiça da UE de novembro de 2022 sobre o acesso público aos registos UBO, o acesso ao registo neerlandês foi restringido às autoridades competentes e às entidades obrigadas (o acesso público foi encerrado).
Determinação do objeto e da natureza da relação de negócios: compreensão do perfil económico do cliente, da atividade, da origem dos fundos e da finalidade das operações.
Vigilância contínua (voortdurende controle): monitorização das transações e atualização das informações recolhidas ao longo de toda a relação.
Vigilância reforçada (EDD)
As medidas reforçadas (verscherpt cliëntenonderzoek) são obrigatórias nas seguintes situações:
- Pessoas politicamente expostas (PPE — politiek prominente personen): a Wwft abrange as PPE estrangeiras, internacionais e, desde a AMLD5, as PPE nacionais. As medidas compreendem a aprovação pela direção, a clarificação da origem do património e dos fundos, e uma monitorização reforçada.
- Países de alto risco: países identificados pela Comissão Europeia ou pelo GAFI. O DNB publica orientações específicas sobre as medidas a aplicar.
- Correspondência bancária: as relações de correspondência com instituições de países terceiros estão sujeitas a verificações aprofundadas.
- Operações complexas ou invulgares: qualquer transação que apresente caráter atípico.
- Estruturas jurídicas complexas: sociedades multicamada, trusts, fundações, cuja estrutura dificulte a identificação do beneficiário efetivo.
- Trust services: os trust offices estão sujeitos a obrigações de diligência reforçada específicas em virtude da Wtt 2018.
Documentos exigidos
Para pessoas singulares:
- Passaporte neerlandês, cartão de identidade europeu ou documento de identidade para estrangeiros válido
- Comprovativo de morada (extrato do BRP — Basisregistratie Personen, ou fatura de serviços)
- BSN (Burgerservicenummer) nos casos previstos por lei
- Se aplicável, documentação sobre a origem dos fundos
Para pessoas coletivas:
- Extrato recente da KvK (Kamer van Koophandel)
- Estatutos (statuten) atualizados, certificados por notário
- Documentos de identidade dos bestuurders (administradores) e representantes autorizados
- Consulta do UBO-register junto da KvK
- Estrutura de detenção do capital (aandeelhoudersstructuur)
- Contas anuais mais recentes depositadas junto da KvK
Para trusts e construções jurídicas:
- Documentação completa sobre a estrutura do trust
- Identificação do settlor, dos trustees, dos protectors e dos beneficiários
- Inscrição no UBO-register
Duração de conservação: 5 anos após o fim da relação de negócios ou a execução da transação.
Obrigações declarativas
Declaração de transação invulgar (melding van ongebruikelijke transactie): as entidades obrigadas devem declarar à FIU-Nederland qualquer transação efetuada ou projetada que seja considerada invulgar. A noção de "transação invulgar" (ongebruikelijke transactie) é específica do direito neerlandês e distingue-se da "transação suspeita" (verdachte transactie). A entidade obrigada declara as transações invulgares à FIU, que analisa e determina se estas se tornam "suspeitas" e devem ser transmitidas às autoridades de investigação.
Indicadores objetivos e subjetivos: a Wwft utiliza um sistema de indicadores para determinar se uma transação é invulgar. Os indicadores objetivos desencadeiam uma obrigação de declaração automática (por exemplo, transações em numerário superiores a 15 000 euros). Os indicadores subjetivos exigem uma avaliação caso a caso por parte da entidade obrigada.
Obrigação de não execução: quando uma transação é identificada como invulgar, a entidade não deve executá-la enquanto a declaração não tiver sido efetuada, exceto se o atraso pudesse comprometer a investigação.
Proibição de divulgação (geheimhoudingsplicht): a entidade não pode informar o cliente nem terceiros de que foi efetuada uma declaração.
Em 2024, a FIU-Nederland recebeu cerca de 1,8 milhões de declarações de transações invulgares, um volume entre os mais elevados da Europa (amplamente devido aos indicadores objetivos dos setores dos jogos e dos pagamentos).
Sanções em caso de incumprimento
Sanções administrativas (DNB, AFM, BFT):
- Injunção sob sanção pecuniária compulsória (last onder dwangsom): sanção diária por incumprimento
- Sanção administrativa pecuniária (bestuurlijke boete): o montante máximo é o mais elevado entre 5 milhões de euros, 10% do volume de negócios anual ou o dobro da vantagem obtida
- Colocação sob tutela ou nomeação de um administrador
- Revogação da licença ou do registo
Exemplos recentes: as multas aplicadas aos grandes bancos neerlandeses marcaram o setor. O ING aceitou um acordo de 775 milhões de euros em 2018 por deficiências sistémicas no seu dispositivo LBC-FT. O ABN AMRO pagou 480 milhões de euros em 2021. Estes montantes recorde ilustram a severidade da abordagem neerlandesa.
Sanções penais:
- O branqueamento de capitais (artigo 420bis do Código Penal neerlandês) é punido com 6 anos de prisão no máximo e multa da 5.ª categoria (87 000 euros, elevada para 10% do volume de negócios para pessoas coletivas)
- O branqueamento por hábito (gewoonte-witwassen) é punido com 8 anos de prisão
- O financiamento do terrorismo é punido com 8 anos de prisão
Publicação: as sanções são publicadas nos sites do DNB e da AFM.
Como o CheckFile o acompanha
O quadro KYC neerlandês, particularmente exigente após os escândalos bancários recentes, necessita de um dispositivo de verificação documental à altura das expectativas do DNB. O CheckFile oferece uma solução de verificação documental por inteligência artificial que responde às especificidades do mercado neerlandês.
A plataforma analisa e verifica a autenticidade dos documentos de identidade neerlandeses (passaporte, cartão de identidade) e de mais de 6 000 tipos de documentos internacionais. A IA deteta tentativas de fraude documental com uma taxa de precisão superior a 99%, incluindo a verificação dos elementos de segurança específicos dos documentos neerlandeses. A validação cruzada automática com os dados da KvK e do UBO-register permite uma verificação eficaz das estruturas de detenção e dos beneficiários efetivos.
Para responder às exigências de auditoria do DNB, reforçadas após as sanções históricas contra os grandes bancos, o CheckFile gera uma pista de auditoria completa e com carimbo temporal para cada verificação. A solução integra-se via API nas plataformas bancárias e de onboarding neerlandesas, automatizando o processo de verificação assegurando a rastreabilidade exigida. O tratamento é conforme com o RGPD (AVG em neerlandês) e a Uitvoeringswet AVG, com alojamento europeu dos dados e mecanismos de pseudonimização e eliminação automática que garantem a proteção dos dados pessoais dos clientes verificados.
Perguntas frequentes
Quais são os documentos exigidos para o KYC nos Países Baixos?
Para as pessoas singulares, é exigido um passaporte neerlandês, cartão de identidade europeu ou documento de identidade para estrangeiros válido, complementado por um comprovativo de morada. Para as pessoas coletivas, são necessários um extrato da KvK, os estatutos notariais, os documentos de identidade dos administradores e a consulta do UBO-register. A conservação é de 5 anos após o fim da relação de negócios.
Quais são as sanções em caso de incumprimento KYC nos Países Baixos?
Os Países Baixos aplicam as sanções mais severas da Europa na prática. As multas administrativas podem atingir 5 milhões de euros ou 10% do volume de negócios. O ING pagou 775 milhões de euros e o ABN AMRO 480 milhões de euros por deficiências LBC-FT. O branqueamento é punível com 6 a 8 anos de prisão. As sanções são sistematicamente publicadas.
Com que frequência devem ser atualizadas as verificações KYC nos Países Baixos?
A Wwft impõe uma vigilância contínua e uma atualização proporcionada ao risco. Os clientes de alto risco (PPE, trust services, países de risco) são revistos anualmente. Os clientes de risco normal a cada 3 anos e os de risco baixo a cada 5 anos. Na sequência das sanções recorde, os bancos neerlandeses reforçaram consideravelmente os seus programas de remediação KYC, com revisões aceleradas de toda a sua base de clientes.