Geldwäschegesetz (ley alemana contra el blanqueo de capitales)
La Geldwäschegesetz (GwG) es la ley federal alemana contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Transponiendo las directivas europeas contra el blanqueo, impone a las entidades obligadas en Alemania obligaciones estrictas de identificación de clientes, monitoreo de transacciones y notificación de operaciones sospechosas.
La Geldwäschegesetz constituye la piedra angular del marco alemán contra el blanqueo de capitales. Adoptada inicialmente en 1993 y profundamente revisada para incorporar la 4.a y 5.a Directivas europeas contra el blanqueo, la GwG se aplica a un amplio espectro de entidades obligadas (Verpflichtete): entidades de crédito, compañías de seguros, proveedores de servicios de pago, abogados, notarios, contadores, agentes inmobiliarios, comerciantes de bienes de alto valor y proveedores de servicios de criptoactivos.
La GwG exige un enfoque basado en el riesgo con tres niveles de diligencia debida. La diligencia simplificada se aplica a situaciones de bajo riesgo; la diligencia estándar requiere la identificación del cliente y del beneficiario efectivo, la verificación mediante un documento de identidad válido y la comprensión del objeto de la relación comercial; la diligencia reforzada es obligatoria para clientes de alto riesgo, personas políticamente expuestas y relaciones con terceros países de alto riesgo.
La Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) alemana, adscrita a las aduanas, recibe y analiza las declaraciones de operaciones sospechosas. La BaFin (Autoridad Federal de Supervisión Financiera) supervisa el cumplimiento de las entidades financieras, mientras que los Länder y las cámaras profesionales controlan las profesiones no financieras. Las sanciones por incumplimiento pueden alcanzar los 5 millones de euros o el 10 % de la facturación anual.
Regulaciones
Ejemplos concretos
- 1.Un banco alemán abre una cuenta para un nuevo cliente y debe, conforme al § 10 GwG, verificar su identidad mediante un documento de identidad oficial válido, identificar al beneficiario efectivo y determinar el objeto de la relación comercial.
- 2.Un agente inmobiliario en Berlín realiza una transacción superior a 10.000 euros y efectúa una verificación reforzada de la identidad del comprador, incluyendo el origen de los fondos, ya que el sector inmobiliario está clasificado como de alto riesgo según la GwG.
- 3.Un Geldwäschebeauftragter (responsable antiblanqueo) de una sociedad de leasing detecta una serie de transacciones fraccionadas destinadas a eludir los umbrales de declaración y transmite una declaración de sospecha a la FIU alemana.