Wwft (ley neerlandesa contra el blanqueo de capitales)
La Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) es la ley neerlandesa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Transponiendo las directivas europeas contra el blanqueo, impone a las entidades obligadas en los Países Bajos obligaciones de identificación de clientes, supervisión continua y notificación de transacciones inusuales.
La Wwft constituye la base del marco neerlandés contra el blanqueo de capitales. En vigor desde 2008 y actualizada periódicamente para incorporar las sucesivas directivas europeas, se aplica a una amplia gama de entidades obligadas: instituciones financieras, aseguradoras, contadores, asesores fiscales, notarios, abogados (para determinadas actividades), agentes inmobiliarios, comerciantes de bienes de alto valor, proveedores de servicios de juego y plataformas de criptoactivos.
Una particularidad del sistema neerlandés es la distinción entre transacciones «inusuales» (ongebruikelijk) y «sospechosas» (verdacht). Las entidades obligadas deben notificar las transacciones inusuales a la FIU-Nederland, que determina si son sospechosas y ameritan una investigación más profunda. Este enfoque genera un alto volumen de notificaciones, convirtiendo a los Países Bajos en uno de los países europeos con mayor número de comunicaciones per cápita.
El Bureau Toezicht Wwft (BTWwft) y De Nederlandsche Bank (DNB) supervisan el cumplimiento. Los Países Bajos han sido particularmente activos en la aplicación de la Wwft: en 2018, ING pagó una multa de 775 millones de euros por graves deficiencias en sus obligaciones de diligencia debida, la mayor sanción antiblanqueo jamás impuesta en Europa en ese momento. La Autoriteit Persoonsgegevens (AP) vela simultáneamente por el cumplimiento del RGPD en los tratamientos de datos relacionados con la Wwft.
Regulaciones
Ejemplos concretos
- 1.Un despacho contable neerlandés incorpora a un nuevo cliente y debe, conforme a la Wwft, verificar su identidad con un documento oficial, identificar al beneficiario efectivo final (UBO) y evaluar el perfil de riesgo antes de aceptar el encargo.
- 2.Un agente inmobiliario en Ámsterdam detecta la compra de un inmueble financiada íntegramente en efectivo y presenta una notificación de transacción inusual a la FIU-Nederland en un plazo de 14 días desde la detección.
- 3.Un banco neerlandés refuerza sus controles Wwft tras una inspección de DNB y contrata a 200 analistas adicionales para abordar el retraso en las revisiones periódicas de los expedientes de clientes de alto riesgo.