Wwft (niederländisches Geldwäschebekämpfungsgesetz)
Das Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) ist das niederländische Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. In Umsetzung der EU-Geldwäscherichtlinien legt es Verpflichteten in den Niederlanden Pflichten zur Kundenidentifizierung, laufenden Überwachung und Meldung ungewöhnlicher Transaktionen auf.
Die Wwft bildet das Fundament des niederländischen Anti-Geldwäsche-Rahmens. Seit 2008 in Kraft und regelmäßig aktualisiert zur Umsetzung aufeinanderfolgender EU-Richtlinien, gilt sie für ein breites Spektrum von Verpflichteten: Finanzinstitute, Versicherer, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Notare, Rechtsanwälte (bei bestimmten Tätigkeiten), Immobilienmakler, Händler hochwertiger Güter, Glücksspieldienstleister und Kryptowerte-Plattformen.
Eine Besonderheit des niederländischen Systems ist die Unterscheidung zwischen "ungewöhnlichen" (ongebruikelijk) und "verdächtigen" (verdacht) Transaktionen. Verpflichtete müssen ungewöhnliche Transaktionen an die FIU-Nederland melden, die dann feststellt, ob sie verdächtig sind und eine weitere Untersuchung rechtfertigen. Dieser Ansatz erzeugt ein hohes Meldeaufkommen und macht die Niederlande zu einem der europäischen Länder mit den meisten Meldungen pro Einwohner.
Das Bureau Toezicht Wwft (BTWwft) und De Nederlandsche Bank (DNB) überwachen die Compliance. Die Niederlande waren bei der Durchsetzung der Wwft besonders aktiv: 2018 zahlte ING eine Geldbuße von 775 Millionen Euro wegen schwerwiegender Mängel bei den Sorgfaltspflichten — die zu diesem Zeitpunkt höchste Anti-Geldwäsche-Strafe in Europa. Die Autoriteit Persoonsgegevens (AP) stellt gleichzeitig die DSGVO-Konformität bei Wwft-bezogenen Datenverarbeitungen sicher.
Vorschriften
Praxisbeispiele
- 1Eine niederländische Wirtschaftsprüfungskanzlei nimmt einen neuen Mandanten auf und muss gemäß der Wwft dessen Identität anhand eines amtlichen Dokuments verifizieren, den wirtschaftlich Berechtigten (UBO) identifizieren und das Risikoprofil bewerten, bevor der Auftrag angenommen wird.
- 2Ein Immobilienmakler in Amsterdam stellt fest, dass ein Immobilienkauf vollständig in bar finanziert wird, und übermittelt innerhalb von 14 Tagen nach Erkennung eine Meldung einer ungewöhnlichen Transaktion an die FIU-Nederland.
- 3Eine niederländische Bank verschärft ihre Wwft-Kontrollen nach einer DNB-Prüfung und stellt 200 zusätzliche Analysten ein, um den Rückstand bei den regelmäßigen Überprüfungen von Hochrisiko-Kundenakten aufzuarbeiten.