Geldwäschegesetz (Duitse antiwitwaswet)
De Geldwäschegesetz (GwG) is de Duitse federale wet ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering. Als omzetting van de EU-antiwitwasrichtlijnen legt het meldingsplichtige entiteiten in Duitsland strenge verplichtingen op voor cliëntidentificatie, transactiemonitoring en melding van verdachte transacties.
De Geldwäschegesetz vormt de hoeksteen van het Duitse antiwitwaskader. Voor het eerst aangenomen in 1993 en ingrijpend herzien ter implementatie van de 4e en 5e EU-antiwitwasrichtlijn, is de GwG van toepassing op een breed spectrum van meldingsplichtige entiteiten (Verpflichtete): kredietinstellingen, verzekeringsmaatschappijen, betalingsdienstaanbieders, advocaten, notarissen, accountants, vastgoedmakelaars, handelaren in hoogwaardige goederen en aanbieders van cryptoactivadiensten.
De GwG vereist een risicogebaseerde aanpak met drie niveaus van zorgvuldigheid. Vereenvoudigde zorgvuldigheid geldt bij laag risico; de standaard zorgvuldigheidsplicht vereist identificatie van de cliënt en de uiteindelijk belanghebbende, verificatie aan de hand van een geldig identiteitsdocument en begrip van het doel van de zakelijke relatie; verscherpte zorgvuldigheid is vereist bij cliënten met een hoog risico, politiek prominente personen en relaties met derde landen met een hoog risico.
De Duitse Financial Intelligence Unit (FIU), ondergebracht bij de douane, ontvangt en analyseert meldingen van verdachte transacties. De BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) houdt toezicht op de naleving door financiële instellingen, terwijl de Länder en beroepskamers toezicht houden op niet-financiële beroepen. Sancties bij niet-naleving kunnen oplopen tot 5 miljoen euro of 10 % van de jaaromzet.
Regelgeving
Praktijkvoorbeelden
- 1.Een Duitse bank opent een rekening voor een nieuwe cliënt en moet op grond van § 10 GwG de identiteit verifiëren aan de hand van een geldig officieel identiteitsdocument, de uiteindelijk belanghebbende identificeren en het doel van de zakelijke relatie vaststellen.
- 2.Een vastgoedmakelaar in Berlijn sluit een transactie van meer dan 10.000 euro af en voert een verscherpte identiteitsverificatie van de koper uit, inclusief de herkomst van de middelen, aangezien de vastgoedsector volgens de GwG als hoog risico is geclassificeerd.
- 3.De Geldwäschebeauftragte (antiwitwasverantwoordelijke) van een leasemaatschappij detecteert een reeks opgesplitste transacties die erop gericht zijn de meldingsdrempels te omzeilen en dient een melding van een ongebruikelijke transactie in bij de Duitse FIU.