Uiteindelijk Belanghebbende
De uiteindelijk belanghebbende (UBO - Ultimate Beneficial Owner) is de natuurlijke persoon die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een juridische entiteit, direct of indirect. Het identificeren van de UBO is een fundamentele verplichting binnen het antiwitwaskader.
Onder Europees en Nederlands recht wordt de uiteindelijk belanghebbende doorgaans gedefinieerd als elke natuurlijke persoon die direct of indirect meer dan 25 % van de aandelen of stemrechten van een vennootschap bezit, of die feitelijke zeggenschap uitoefent over het bestuur. Wanneer geen natuurlijke persoon volgens deze criteria kan worden geïdentificeerd, wordt de wettelijke vertegenwoordiger van de entiteit als UBO beschouwd.
Bedrijven zijn verplicht hun uiteindelijk belanghebbenden in te schrijven in het UBO-register, dat in Nederland wordt beheerd door de Kamer van Koophandel. Meldingsplichtige instellingen moeten de UBO van elke zakelijke klant of juridische constructie identificeren en diens identiteit verifiëren. Deze verplichting valt onder het cliëntenonderzoek (CDD) en is onderworpen aan verscherpte controles bij complexe eigendomsstructuren.
De verificatie van de uiteindelijk belanghebbende kan complex zijn bij meerlaagse structuren of entiteiten die meerdere rechtsgebieden omspannen. CheckFile.ai vergemakkelijkt dit proces door geautomatiseerde verificatie van identiteitsdocumenten van UBO's en ondersteunende bedrijfsdocumentatie (uittreksel KvK, statuten, aandeelhoudersregister) mogelijk te maken.
Regelgeving
Praktijkvoorbeelden
- 1.Een bank identificeert de meerderheidsaandeelhouder van een zakelijke klant door de eigendomsketen via drie tussenliggende holdingmaatschappijen te traceren.
- 2.Een accountant vraagt actuele statuten en het UBO-register op voordat een opdracht van een nieuw opgerichte vennootschap wordt aanvaard.
- 3.Een notaris verifieert de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende van een vastgoedbeleggingsmaatschappij vóór de ondertekening van een koopakte.