Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is de Nederlandse wet die het kader biedt voor de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering. Als omzetting van de EU-antiwitwasrichtlijnen legt de wet meldingsplichtige instellingen verplichtingen op voor cliëntidentificatie, doorlopende monitoring en melding van ongebruikelijke transacties.
De Wwft vormt de hoeksteen van het Nederlandse antiwitwaskader. Sinds 2008 van kracht en regelmatig bijgewerkt om opeenvolgende EU-richtlijnen te implementeren, is de wet van toepassing op een breed scala aan meldingsplichtige instellingen: financiële instellingen, verzekeraars, accountants, belastingadviseurs, notarissen, advocaten (bij bepaalde activiteiten), vastgoedmakelaars, handelaren in hoogwaardige goederen, kansspelaanbieders en cryptoactivaplatformen.
Een bijzonder kenmerk van het Nederlandse systeem is het onderscheid tussen 'ongebruikelijke' en 'verdachte' transacties. Meldingsplichtige instellingen moeten ongebruikelijke transacties melden bij de FIU-Nederland, die vervolgens bepaalt of deze verdacht zijn en nader onderzoek rechtvaardigen. Deze aanpak genereert een hoog meldingsvolume, waardoor Nederland een van de Europese landen is met het hoogste aantal meldingen per inwoner.
Het Bureau Toezicht Wwft (BTWwft) en De Nederlandsche Bank (DNB) houden toezicht op de naleving. Nederland is bijzonder actief geweest in de handhaving van de Wwft: in 2018 betaalde ING een boete van 775 miljoen euro wegens ernstige tekortkomingen in de zorgvuldigheidsverplichtingen, destijds de hoogste antiwitwasboete ooit opgelegd in Europa. De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) waarborgt tegelijkertijd de AVG-naleving bij Wwft-gerelateerde gegevensverwerkingen.
Regelgeving
Praktijkvoorbeelden
- 1.Een Nederlands accountantskantoor neemt een nieuwe cliënt aan en moet op grond van de Wwft de identiteit verifiëren aan de hand van een officieel document, de uiteindelijk belanghebbende (UBO) identificeren en het risicoprofiel beoordelen voordat de opdracht wordt aanvaard.
- 2.Een vastgoedmakelaar in Amsterdam constateert dat een vastgoedaankoop volledig contant wordt gefinancierd en dient binnen 14 dagen na detectie een melding van een ongebruikelijke transactie in bij de FIU-Nederland.
- 3.Een Nederlandse bank verscherpt haar Wwft-controles na een inspectie van DNB en neemt 200 extra analisten aan om de achterstand in periodieke beoordelingen van cliëntdossiers met een hoog risico weg te werken.